國(guó)有企業(yè)改革是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革永恒的主題。黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央舉旗定向、謀篇布局，以前所未有的決心和力度推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革。各類(lèi)政策文件紛紛出臺(tái)，改革行動(dòng)轟轟烈烈。如今，三年行動(dòng)棋行中盤(pán)，改革踐行情況如何？三年行動(dòng)企業(yè)如何順利完成改革目標(biāo)？特別是如何確保到2021年底完成三年改革任務(wù)的70%以上這一改革目標(biāo)？“后行動(dòng)”時(shí)代國(guó)企改革又將如何延續(xù)、如何走？
北京求是聯(lián)合管理咨詢有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“求是咨詢”）課題組從咨詢研究角度，歷時(shí)數(shù)月，重點(diǎn)對(duì)三年行動(dòng)企業(yè)在完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、深化混改所有制改革、推行市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制、開(kāi)展對(duì)標(biāo)世界一流企業(yè)管理提升等重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行了系統(tǒng)、深入的盤(pán)點(diǎn)，直擊難點(diǎn)挑戰(zhàn)，提出對(duì)策建議，并對(duì)后三年行動(dòng)時(shí)代我國(guó)國(guó)企改革如何更好推進(jìn)和發(fā)展進(jìn)行了前景展望，劍指改革關(guān)鍵與核心所在。
1．難點(diǎn)挑戰(zhàn)
完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度，關(guān)鍵是要抓住黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理相結(jié)合這個(gè)環(huán)節(jié)，通過(guò)強(qiáng)化制度建設(shè)，使黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理高度統(tǒng)一、有機(jī)融合。這就客觀上要求黨組織和董事會(huì)兩大公司治理核心主體要在組織、制度上必須健全匹配，相得益彰。
就全國(guó)國(guó)有企業(yè)整體層面來(lái)看，突出的問(wèn)題是，與黨組織及其制度在企業(yè)的建立健全程度相比，“董事會(huì)組織及其制度的建立健全”現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。
2017年，國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(jiàn)》提出“到2020年，國(guó)有獨(dú)資、全資公司全面建立外部董事占多數(shù)的董事會(huì)”的工作目標(biāo)，如今時(shí)至2021年7月，這一目標(biāo)完成度仍不盡如人意。
據(jù)2021年10月國(guó)務(wù)院國(guó)資委網(wǎng)站公開(kāi)信息，中央企業(yè)除2家事業(yè)單位之外，其余已全部建立董事會(huì)，實(shí)現(xiàn)應(yīng)建盡建。
但地方國(guó)企則較不樂(lè)觀。據(jù)網(wǎng)上公開(kāi)信息分析，地方國(guó)資監(jiān)管企業(yè)雖則96%已完成公司制改革，但董事會(huì)制度落實(shí)得不好。企業(yè)董事會(huì)，除少數(shù)省市外，普遍存在“董事成員未配齊、外部董事不過(guò)半”等情況。
“董事會(huì)成員未配齊、外部董事不過(guò)半”，意味著地方國(guó)資企業(yè)遠(yuǎn)沒(méi)有如期建立外部董事占多數(shù)的董事會(huì)。
同樣，再看看國(guó)有全資公司的情況。中央企業(yè)中約97%符合條件的子企業(yè)建立了董事會(huì)，其中近八成子企業(yè)實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)。而地方國(guó)資企業(yè)，由于省級(jí)國(guó)資企業(yè)本身董事會(huì)建設(shè)情況本就不太完善，故二級(jí)乃至三四級(jí)子公司的董事會(huì)建設(shè)情況較不理想。
另?yè)?jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室副主任、國(guó)務(wù)院國(guó)資委副主任翁杰明在2020年10月17日國(guó)企改革“雙百行動(dòng)”現(xiàn)場(chǎng)推進(jìn)會(huì)上的講話，“在400余戶‘雙百企業(yè)’中，八成以上‘雙百企業(yè)’建立了董事會(huì)，實(shí)現(xiàn)外部董事占多數(shù)，董事會(huì)職權(quán)進(jìn)一步落實(shí)。”不難推斷，全國(guó)千萬(wàn)家國(guó)有企業(yè)，其董事會(huì)建設(shè)情況，從覆蓋面和健全度上看，遠(yuǎn)未實(shí)現(xiàn)國(guó)務(wù)院確立的2020年所要完成的工作目標(biāo)，即未建立健全董事會(huì)的國(guó)企仍大量存在。
由此，面對(duì)這樣一個(gè)遠(yuǎn)未建立健全董事會(huì)的國(guó)資國(guó)企環(huán)境，國(guó)家雖盡心竭力出盡政策與舉措，卻終不得深化改革之如意效果，便不再難以理解。
2. 對(duì)策建議
完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度的短板、弱項(xiàng)，應(yīng)集中于規(guī)范健全董事會(huì)、完善法人治理機(jī)制，即全面深化董事會(huì)建設(shè)仍是深化國(guó)企改革的必由之路。不難想象，一個(gè)連董事會(huì)都不規(guī)范、健全，董事會(huì)制度都未實(shí)質(zhì)性運(yùn)作的國(guó)有企業(yè)，其深化改革的主體、載體、內(nèi)容和動(dòng)力又是什么？
求是咨詢?cè)l(fā)表過(guò)《董事會(huì)建設(shè)是關(guān)鍵》《離開(kāi)規(guī)范的董事會(huì) 國(guó)企改革“混”不過(guò)去》等文章，多次強(qiáng)調(diào)，董事會(huì)建設(shè)是國(guó)企改革的“核心命脈”，避之不過(guò)，繞之不開(kāi)。如果說(shuō)國(guó)資、國(guó)企改革是“一幣”之“兩面”，那么深化董事會(huì)建設(shè)，就是實(shí)現(xiàn)“兩面”之“一幣”的“橋梁”和“紐帶”。
值得注意的是，在當(dāng)今國(guó)資國(guó)企系統(tǒng)，似乎并未過(guò)多關(guān)注董事會(huì)規(guī)范健全程度及其對(duì)深化企業(yè)改革的嚴(yán)重影響。事實(shí)上，這是一個(gè)全國(guó)性的系統(tǒng)性大問(wèn)題。董事會(huì)成員配齊了嗎？董事會(huì)機(jī)構(gòu)構(gòu)建了嗎？董事會(huì)制度有效運(yùn)行了嗎？董事會(huì)應(yīng)有職權(quán)到位了嗎？董事會(huì)能“實(shí)質(zhì)性”履職行權(quán)了嗎？尤其是，董事會(huì)擁有總經(jīng)理的選聘決定權(quán)了嗎？總經(jīng)理?yè)碛懈笨偨?jīng)理等人選的提名權(quán)了嗎？或者，出資人、股東會(huì)有將其部分職權(quán)授予董事會(huì)了嗎？
因此，后續(xù)改革無(wú)不亟待 “上綱上線”——“抓重點(diǎn)”“補(bǔ)短板”“強(qiáng)弱項(xiàng)”，在堅(jiān)持把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理各環(huán)節(jié)原則下，要重點(diǎn)做好以下工作。
（1）把董事會(huì)做“全”，建立健全董事會(huì)“體”“制”
這是深化董事會(huì)建設(shè)的重要基石。董事會(huì)要有健全的組織機(jī)體和運(yùn)行規(guī)制。首先，要通過(guò)建立公司章程，設(shè)立董事會(huì)制度，明確董事會(huì)組織建設(shè)。當(dāng)務(wù)之急要把董事成員配齊。調(diào)研表明，絕大多數(shù)央企下屬企業(yè)及地方各級(jí)國(guó)資企業(yè)，董事會(huì)成員遠(yuǎn)未配齊。 其次，要設(shè)置董事會(huì)秘書(shū)（機(jī)構(gòu)），設(shè)立董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)。同時(shí)，要明確職工董事的職數(shù)，并確保外部董事占多數(shù)。此外，還要建立一套董事會(huì)（包括執(zhí)行董事）運(yùn)行制度，包括董事會(huì)議事規(guī)則、黨組織議事規(guī)則、董事會(huì)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)工作規(guī)則、總經(jīng)理工作規(guī)則、董事會(huì)秘書(shū)工作規(guī)則，以及董事會(huì)會(huì)議、議案管理等工作制度。
（2）把董事會(huì)做“獨(dú)”，謹(jǐn)防外部董事 “不外部”
這是深化董事會(huì)建設(shè)的制度保證。“增強(qiáng)董事會(huì)的獨(dú)立性”是國(guó)家法律法規(guī)所始終強(qiáng)調(diào)的。董事會(huì)的獨(dú)立性，從董事會(huì)成員建設(shè)上看，主要體現(xiàn)在“外部董事”及其“占多數(shù)”上。但如今隨著改革的深化，國(guó)有企業(yè)董事會(huì)的“不獨(dú)立性”趨勢(shì)卻越來(lái)越大：來(lái)自同一國(guó)資委系統(tǒng)兄弟企業(yè)退休返聘和由在職高管轉(zhuǎn)任的外部董事，以及來(lái)自同一國(guó)企股東總部職能部門(mén)主要負(fù)責(zé)人兼而任之的外部董事，越來(lái)越占主角，而來(lái)自非國(guó)資委系統(tǒng)、非企業(yè)內(nèi)部的外部董事卻在不斷退場(chǎng)、越來(lái)越少。研究表明，造成這些情況固然有外部董事來(lái)源不足等因素，但外部董事“不外部”已成不爭(zhēng)的事實(shí)。如此背離董事會(huì)試點(diǎn)初衷和OECD公司治理精神，即使是“外部董事過(guò)半”的董事會(huì)建設(shè)，也將注定難挑“牛鼻子”之改革大梁。
（3）把董事會(huì)做“實(shí)”，依法落實(shí)董事會(huì)應(yīng)有職權(quán)
這是深化董事會(huì)建設(shè)的核心內(nèi)容。雖然國(guó)資系統(tǒng)一直在推行“落實(shí)董事會(huì)職權(quán)試點(diǎn)”，但董事會(huì)“真正”擁有的職權(quán)至今并沒(méi)有得到“真正”的落實(shí)。最核心的是，董事會(huì)不擁有對(duì)經(jīng)理層成員的聘任解聘權(quán)、考核和薪酬決定權(quán)。
國(guó)務(wù)院國(guó)資委曾于2015年在國(guó)藥集團(tuán)、中國(guó)建材、中國(guó)節(jié)能、新興際華集團(tuán)開(kāi)展了落實(shí)董事會(huì)職權(quán)試點(diǎn)，真正把權(quán)力放給董事會(huì)，特別是新興際華集團(tuán)的試點(diǎn)更是先走一步，總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，同時(shí)開(kāi)啟內(nèi)部管理人員轉(zhuǎn)換為職業(yè)經(jīng)理人的制度改革。這在央企的集團(tuán)層面還是第一次。但時(shí)至今日，沒(méi)有看到更多的央企國(guó)企跟上來(lái)。
2017年，國(guó)務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于開(kāi)展落實(shí)中央企業(yè)董事會(huì)職權(quán)試點(diǎn)工作的意見(jiàn)》規(guī)定，國(guó)資委將把中長(zhǎng)期發(fā)展決策權(quán)、經(jīng)理層成員選聘權(quán)、經(jīng)理層成員業(yè)績(jī)考核權(quán)、經(jīng)理層成員薪酬管理權(quán)、職工工資分配管理權(quán)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理權(quán)等6項(xiàng)權(quán)力授予企業(yè)董事會(huì)。這從公司法層面講，應(yīng)是在向董事會(huì)職權(quán)歸位、向做實(shí)董事會(huì)的方向努力，但實(shí)際改革的受眾面和影響力因囿于“試點(diǎn)”而“點(diǎn)小”“勢(shì)微”。國(guó)企落實(shí)董事會(huì)職權(quán)行動(dòng)，亟待更大程度的推廣。否則，契約化管理和職業(yè)經(jīng)理人制度改革，勢(shì)必也會(huì)因董事會(huì)這一主體及其權(quán)利的缺失、不健全而難以有效推進(jìn)和落實(shí)。
（4）把董事會(huì)做“強(qiáng)”，制度化推進(jìn)對(duì)董事會(huì)的額外授權(quán)
這是深化董事會(huì)建設(shè)的關(guān)鍵行動(dòng)。沒(méi)有對(duì)董事會(huì)的充分授權(quán)，企業(yè)就不可能形成市場(chǎng)化的決策機(jī)制。沒(méi)有市場(chǎng)化決策機(jī)制，企業(yè)就沒(méi)有活力和競(jìng)爭(zhēng)力。如果說(shuō)各政府相關(guān)部門(mén)把公司法賦予董事會(huì)的決策權(quán)“歸還”于董事會(huì)是做“實(shí)”董事會(huì)的話，那么，依法將出資人、股東會(huì)的部分權(quán)利“授權(quán)”于董事會(huì)，則是在做“強(qiáng)”董事會(huì)了。因?yàn)槠髽I(yè)董事會(huì)“決策權(quán)”的擴(kuò)大，不僅會(huì)大大調(diào)動(dòng)企業(yè)的自主性和能動(dòng)性，更會(huì)大大提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策效率和市場(chǎng)應(yīng)變能力。
調(diào)研注意到，國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院國(guó)資委以管資本為主推進(jìn)職能轉(zhuǎn)變方案的通知》，已有要求“將出資人的部分權(quán)利授權(quán)試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)行使”，但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，而且現(xiàn)實(shí)中能有資格——董事會(huì)規(guī)范、健全——的企業(yè)少之又少。因此，冀望國(guó)家抓緊在擁有規(guī)范、健全董事會(huì)的企業(yè)作“制度化”推廣，而不僅僅是“試點(diǎn)性”推行。
1．難點(diǎn)挑戰(zhàn)
就現(xiàn)況來(lái)看，當(dāng)前全國(guó)國(guó)企混改工作鋪開(kāi)面廣，但混成率不高，即“混”完和“改”成的企業(yè)占比很不理想。
（1）混改下決心難
雖然國(guó)有企業(yè)推行混合所有制改革有政策驅(qū)動(dòng)、“行動(dòng)”驅(qū)動(dòng)，但也不是所有“雙百企業(yè)”都愿意混合，或者都需要走混改之路。企業(yè)對(duì)于混改，并不是信心十足。
（2）引入投資者難
主要來(lái)自以下兩方面障礙：
① 企業(yè)目前經(jīng)濟(jì)效益較差，投資人投資意愿不強(qiáng)。
② 上級(jí)單位要求較高。即要求投資人資金、資源實(shí)力強(qiáng)，管理經(jīng)驗(yàn)豐富，能夠與擬混改企業(yè)形成戰(zhàn)略協(xié)同等。但在企業(yè)自身?xiàng)l件不佳情況下，引入投資人的難度就會(huì)增大。
（3）員工持股難
一種原因是員工對(duì)企業(yè)沒(méi)有信心。有些企業(yè)符合員工持股條件，上級(jí)單位也希望企業(yè)做，但企業(yè)內(nèi)部從高層到骨干員工積極性都不高。另一種原因是有些企業(yè)員工想持股但企業(yè)不符合政策條件。目前指導(dǎo)國(guó)企混改員工持股的政策文件《關(guān)于國(guó)有控股混合所有制企業(yè)開(kāi)展員工持股試點(diǎn)的意見(jiàn)》（國(guó)資發(fā)改革〔2016〕133號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)133號(hào)文）和《國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)暫行辦法》（財(cái)資〔2016〕4號(hào)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)4號(hào)文）對(duì)員工持股均有嚴(yán)格、明確的要求和限定。
（4）機(jī)制改革難
國(guó)企混合所有制改革的根本目標(biāo)不是所有制上的“混”，而是為了國(guó)有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)更加科學(xué)、更加市場(chǎng)化，從而提高企業(yè)的管理效率和水平，“混”僅僅是手段。但從目前國(guó)企混改情況來(lái)看，大部分混改企業(yè)原國(guó)有股東股權(quán)占比較大，外部投資者的股權(quán)比例沒(méi)有達(dá)到一定比例，對(duì)于企業(yè)重大決策沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)，自然也無(wú)法形成科學(xué)的治理結(jié)構(gòu)。
2．對(duì)策建議
國(guó)有企業(yè)推進(jìn)混合所有制改革，絕不是一“混”就靈。企業(yè)在后續(xù)改革中，應(yīng)在混前混中混后不同階段做好相應(yīng)工作。
（1）摸清摸準(zhǔn)企業(yè)實(shí)情，幫助提升混改意愿
根據(jù)求是咨詢的研究，通常有三類(lèi)企業(yè)是渴求混改的。
* 第一類(lèi)是當(dāng)前經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)比較好的企業(yè)。這類(lèi)企業(yè)上至領(lǐng)導(dǎo)層下至核心骨干層都覺(jué)得，若能獲得員工持股激勵(lì)，加大干勁，企業(yè)未來(lái)可能還會(huì)有更大的發(fā)展，屆時(shí)自己也能分“一杯羹”，所有會(huì)混改心切。
* 第二類(lèi)是當(dāng)前經(jīng)營(yíng)狀況極端不佳的企業(yè)。這里企業(yè)上至領(lǐng)導(dǎo)層下至核心骨干層都覺(jué)得，若不能引入外部資源借助外部力量，企業(yè)將不復(fù)存在，屆時(shí)必會(huì)傷及自己，所以也會(huì)求混心切。
* 第三類(lèi)是當(dāng)前經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)還不錯(cuò)的企業(yè)。這類(lèi)企業(yè)上至領(lǐng)導(dǎo)層下至核心骨干層都覺(jué)得，若企業(yè)不能更快的發(fā)展，遲早會(huì)被行業(yè)頭部企業(yè)“吃掉”，與其彼時(shí)“被動(dòng)”不如此時(shí)“動(dòng)手”，所以同樣會(huì)混改心切。
所以，混改的動(dòng)力大不大，混好的決心下不下，企業(yè)自身是否需要很關(guān)鍵。據(jù)此，國(guó)資系統(tǒng)，以及企業(yè)上級(jí)單位應(yīng)多做相關(guān)努力，以切實(shí)推進(jìn)混改工作。
（2）科學(xué)設(shè)置股權(quán)結(jié)構(gòu)，做到經(jīng)營(yíng)管理出效率
國(guó)企推行混合所有制的根本目的是通過(guò)“混資本”“改機(jī)制”達(dá)到“出效率”?；旄囊?guī)程中如何設(shè)計(jì)各方股權(quán)比例尤為關(guān)鍵。根據(jù)求是咨詢的“混改”咨詢成功實(shí)踐，重點(diǎn)要做好以下兩方面：
一是合理設(shè)定外部投資者數(shù)量，既不是越少越好，也不是越多越好。特別是，戰(zhàn)略投資者不能只有一家，必須要有若干家。
二是有效設(shè)置股比結(jié)構(gòu)。擬混企業(yè)的國(guó)有股權(quán)占比，不能“一股獨(dú)大”，而宜“一股偏大”。在章程制定中，應(yīng)確保“資本同色”“同股同權(quán)”。在股東會(huì)層面，國(guó)有企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)股東要相互尊重，建立平等合作關(guān)系，國(guó)企不能以老大自居，原國(guó)有控股公司不能簡(jiǎn)單地按照過(guò)去混改前上下級(jí)關(guān)系的意識(shí)和原則來(lái)處理混合后的企業(yè)問(wèn)題，要按照資本意志和股權(quán)原則說(shuō)話。在董事會(huì)層面，董事會(huì)成員的推舉、任免和人數(shù)配比，要按照股份比例和合法的公司章程辦事，原國(guó)有股東不能隨意干涉。在高管層面，混改后的企業(yè)要打破原有干部級(jí)別和身份，按照現(xiàn)代企業(yè)市場(chǎng)化的管理和獎(jiǎng)懲機(jī)制實(shí)施聘任。
（3）構(gòu)建混改推進(jìn)機(jī)制，做到當(dāng)混則混不含糊
雖然國(guó)務(wù)院國(guó)資委印發(fā)的《中央企業(yè)混合所有制改革操作指引》指出，擬實(shí)施混合所有制改革的企業(yè)要堅(jiān)持“因地施策、因業(yè)施策、因企施策，宜獨(dú)則獨(dú)、宜控則控、宜參則參，不搞拉郎配，不搞全覆蓋，不設(shè)時(shí)間表”的原則，確保成熟一個(gè)推進(jìn)一個(gè)，做到既積極又穩(wěn)妥。但現(xiàn)實(shí)中，卻有不少?lài)?guó)企的混改方案其實(shí)早就在內(nèi)部提出、醞釀成熟，但卻被系統(tǒng)內(nèi)部屢屢擱置，也因而錯(cuò)失最佳混改的“窗口”期。分析發(fā)現(xiàn)，在混改這件事上，國(guó)企內(nèi)部、系統(tǒng)上下的利益訴求不盡一致，擬混企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)因擔(dān)著混改成敗的重大責(zé)任而瞻前顧后，擬混企業(yè)的上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)也因多種利益考慮而猶豫不決。如此，不少?lài)?guó)企的混改只能停留于紙面。“成熟一個(gè)也不推進(jìn)一個(gè)”，推進(jìn)彈性太大，國(guó)企混改、推廣均不容樂(lè)觀。
求是咨詢建議國(guó)家重視研究國(guó)企混改推進(jìn)機(jī)制，當(dāng)混則混，應(yīng)混即混，不讓“混改”成“皮筋”。
1．難點(diǎn)挑戰(zhàn)
重點(diǎn)關(guān)注市場(chǎng)化用人機(jī)制，主要有四方面問(wèn)題影響或制約著企業(yè)改革行動(dòng)的推行。
（1）治理機(jī)制缺失或不健全影響市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制的實(shí)施
任期制和契約化管理、職業(yè)經(jīng)理人制度建設(shè)的基礎(chǔ)，是建立在有限期契約基礎(chǔ)上的經(jīng)理層成員崗位聘用和考核制度，因此，明確聘用和考核的主體很重要。由于部分國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)代企業(yè)制度還在建設(shè)階段，有的還沒(méi)有實(shí)質(zhì)性推進(jìn)董事會(huì)建設(shè)工作，有的董事會(huì)甚至停留在法律層面而沒(méi)有深入到治理層面，因此，企業(yè)經(jīng)理層必然會(huì)受限于法人治理主體不健全，授權(quán)主體、權(quán)限不到位的影響，而難以有效踐行任期制和契約化管理改革，當(dāng)然，職業(yè)經(jīng)理人制度改革更無(wú)從談起。
（2）任期制和契約化管理改革呈現(xiàn)“上熱下冷”之勢(shì)
調(diào)研注意到，上級(jí)單位往往出于要用好契約化所提供的難得機(jī)會(huì)的考慮，會(huì)積極要求下屬企業(yè)經(jīng)理層全面推行任期制和契約化管理，通過(guò)薪酬結(jié)構(gòu)優(yōu)化，提高經(jīng)理層的激勵(lì)力度，同時(shí)通過(guò)績(jī)效契約給經(jīng)理層定指標(biāo)、壓擔(dān)子，任務(wù)完成便剛性兌現(xiàn)，充分激勵(lì)。但這種改革也同時(shí)加大了參與改革的經(jīng)理層成員的任職責(zé)任和崗位風(fēng)險(xiǎn)，甚至使他們面臨因考核被免職的尷尬局面。尤其是在綜合考慮 “合理拉開(kāi)的”薪酬激勵(lì)不足以補(bǔ)償其將要承擔(dān)的崗位責(zé)任及風(fēng)險(xiǎn)壓力時(shí)，這些參與改革的經(jīng)理層成員不僅沒(méi)有了推動(dòng)改革的源動(dòng)力，反而會(huì)盡最大可能地阻礙本輪改革的推進(jìn)。正所謂“無(wú)激勵(lì)不改革，激勵(lì)不足亦未必改革”。
（3）任期制和契約化管理可能帶來(lái)分配上“大鍋飯”變“小鍋飯”傾向
科學(xué)合理設(shè)定考核指標(biāo)及目標(biāo)值，是任期制和契約化管理成敗的關(guān)鍵之一。通過(guò)任期制和契約化以 “白紙黑字”形式簽訂契約，明確參與改革成員的“一崗一責(zé)”和“一人一書(shū)”（協(xié)議是簽到人頭的），從而從源頭上打破了未來(lái)分配兌現(xiàn)時(shí)的“大鍋飯”。但由于受長(zhǎng)期存在的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核機(jī)制和綜合考核評(píng)價(jià)體系的影響，國(guó)有企業(yè)經(jīng)理層成員之間的利益分配，往往并不能真實(shí)反映出各自所負(fù)責(zé)任和所創(chuàng)價(jià)值的差異，反而會(huì)出現(xiàn)或形成新的“小鍋飯”現(xiàn)象。
（4）職業(yè)經(jīng)理人制度發(fā)揮作用面臨多種困惑
受?chē)?guó)有企業(yè)員工終身制慣性思維的影響，企業(yè)即便花費(fèi)很大成本和精力產(chǎn)生了職業(yè)經(jīng)理人，但如果其所面對(duì)的下屬、同僚處在不同的契約約束條件下，則其履職行權(quán)一定會(huì)受到直接的影響，這種影響最終將反過(guò)來(lái)沖擊職業(yè)經(jīng)理人制度的最初目標(biāo)。實(shí)踐中，多數(shù)試點(diǎn)職業(yè)經(jīng)理人制度的企業(yè)，所選拔的高級(jí)經(jīng)理人更多的都是由本集團(tuán)或本系統(tǒng)的干部通過(guò)轉(zhuǎn)換市場(chǎng)化身份而形成。因此，三年任期到期后，此類(lèi)“轉(zhuǎn)型職業(yè)經(jīng)理人”的流動(dòng)和出路，會(huì)是一個(gè)全新的問(wèn)題。如果不流動(dòng)，那么改革的效應(yīng)將大大減少；如果流動(dòng)，又該如何流動(dòng)？如果任內(nèi)業(yè)績(jī)未能達(dá)標(biāo)，而在外部市場(chǎng)引入難度大且不理想的情況下，又將如何處置？
2. 對(duì)策建議
著重完善經(jīng)營(yíng)管理者市場(chǎng)化選用機(jī)制，謹(jǐn)防不利情勢(shì)發(fā)生。
（1）嚴(yán)守“市場(chǎng)化”手段，避免“有名無(wú)實(shí)”“流于形式”
調(diào)研發(fā)現(xiàn)，在推行任期制和契約化管理的企業(yè)里，有一種觀念認(rèn)知必須破除，即認(rèn)為任期制和契約化管理同當(dāng)前現(xiàn)行的管理套路差不多。其理由是：企業(yè)早就執(zhí)行了年度業(yè)績(jī)目標(biāo)責(zé)任制，而且，企業(yè)也早就執(zhí)行了領(lǐng)導(dǎo)干部任期制，所以，本輪改革就是換個(gè)名號(hào)或提法而已；至于剛性考核剛性兌現(xiàn)，只要業(yè)績(jī)指標(biāo)和目標(biāo)寬泛點(diǎn)，大家便都能完成任務(wù)、拿到錢(qián)。
但必須指出的是，這次改革與先前做法有本質(zhì)性不同——經(jīng)營(yíng)管理者須要能從領(lǐng)導(dǎo)崗位上下得來(lái)。因此，這里牽涉到一整套的市場(chǎng)化做法要深化落實(shí)，比如，充分尊重企業(yè)董事會(huì)依法享有的選人用人權(quán)，和對(duì)標(biāo)行業(yè)市場(chǎng)設(shè)定業(yè)績(jī)考核指標(biāo)、實(shí)施激勵(lì)約束的獎(jiǎng)懲權(quán)。
（2）探索考核差異化，避免經(jīng)理層“整上”“整下”
合理拉開(kāi)經(jīng)理層成員薪酬差距，客觀要求企業(yè)董事會(huì)基于“一人一崗”“一責(zé)一書(shū)”前提，探索研究經(jīng)理層成員的考核差異化問(wèn)題。只有經(jīng)理層各成員考核差異化了，薪酬才能有依據(jù)拉開(kāi)差距，同時(shí)各成員的”退出“管理才好差異化，否則，除非經(jīng)理層整體上任、整體離任，任期內(nèi)都不會(huì)有人上下。
（3）進(jìn)一步完善職業(yè)經(jīng)理人企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)化機(jī)制
任期制和契約化管理終究是國(guó)有企業(yè)用人機(jī)制邁向市場(chǎng)化的一種折衷、過(guò)渡的改革方式。國(guó)有企業(yè)向來(lái)人才濟(jì)濟(jì)，只是受制于原有機(jī)制而無(wú)法實(shí)現(xiàn)才能和抱負(fù)?；谀壳巴獠扛呒?jí)人才市場(chǎng)不發(fā)達(dá)、高級(jí)人才服務(wù)中介機(jī)構(gòu)不完善、配套制度不完備等外因，很大程度制約著國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化用人機(jī)制的建立，進(jìn)而出現(xiàn)外部職業(yè)經(jīng)理人市場(chǎng)無(wú)法滿足國(guó)有企業(yè)深化改革之需要，研究認(rèn)為，下一步要盡快完善國(guó)有企業(yè)內(nèi)部職業(yè)經(jīng)理人轉(zhuǎn)化機(jī)制，逐步擴(kuò)大職業(yè)經(jīng)理人隊(duì)伍，建立健全職業(yè)經(jīng)理人“進(jìn)口”“使用”“退出”配套制度，發(fā)揮“領(lǐng)頭雁”作用，加快推動(dòng)國(guó)有企業(yè)市場(chǎng)化改革進(jìn)程。
1. 難點(diǎn)挑戰(zhàn)
調(diào)研發(fā)現(xiàn)，不少央企國(guó)企人士對(duì)開(kāi)展對(duì)標(biāo)提升行動(dòng)存有困惑。歸納為四方面：
① 本次“對(duì)標(biāo)世界一流管理提升”與2018年國(guó)務(wù)院國(guó)資委推出的11家央企“創(chuàng)建世界一流示范企業(yè)”，兩者是否存在關(guān)聯(lián)？
② 11家央企“創(chuàng)建世界一流示范企業(yè)”如今實(shí)際創(chuàng)建情況如何？有無(wú)“最佳實(shí)踐”作為發(fā)揮管理標(biāo)桿的示范帶頭作用？
③ “三個(gè)標(biāo)桿”創(chuàng)建行動(dòng)能給實(shí)施“對(duì)標(biāo)世界一流管理提升”的總部級(jí)的央企國(guó)企帶來(lái)多大的“管理價(jià)值”貢獻(xiàn)？
④ 如何才算圓滿完成對(duì)標(biāo)世界一流管理提升“行動(dòng)”？效果是什么？成效誰(shuí)來(lái)評(píng)？
調(diào)研同時(shí)發(fā)現(xiàn)，就對(duì)標(biāo)提升行動(dòng)本身而言，實(shí)際踐行中也存在不少問(wèn)題。
（1）“形式化”對(duì)標(biāo)
一方面，部分企業(yè)按照對(duì)標(biāo)管理政策文件生搬硬套，非但激活不了企業(yè)內(nèi)生動(dòng)力和創(chuàng)新活力，反而進(jìn)一步損傷了企業(yè)市場(chǎng)化自主經(jīng)營(yíng)能力。如有的企業(yè)在執(zhí)行對(duì)標(biāo)提升政策文件要求時(shí)，并未因地制宜地根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)，而是針對(duì)八項(xiàng)對(duì)標(biāo)內(nèi)容機(jī)械化地對(duì)標(biāo)，完全是為完成上級(jí)單位的指令。另一方面，部分企業(yè)對(duì)標(biāo)改進(jìn)目標(biāo)不明確，開(kāi)展對(duì)標(biāo)管理提升工作過(guò)程中沒(méi)有形成有體系的改進(jìn)計(jì)劃，對(duì)對(duì)標(biāo)指標(biāo)的提取，沒(méi)有以價(jià)值點(diǎn)或價(jià)值鏈為導(dǎo)向而是以行動(dòng)任務(wù)為導(dǎo)向，進(jìn)而導(dǎo)致將指標(biāo)簡(jiǎn)單地指派到某個(gè)具體部門(mén)。
（2）“趨同化”對(duì)標(biāo)
對(duì)標(biāo)管理提升的目的，就是要改進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各方面工作，但部分企業(yè)對(duì)標(biāo)管理提升改進(jìn)的重點(diǎn)不突出，改進(jìn)的措施差異化不大，也無(wú)體現(xiàn)不同發(fā)展階段、不同企業(yè)規(guī)模、不同企業(yè)性質(zhì)等自身特色。
（3）“運(yùn)動(dòng)式”對(duì)標(biāo)
存在把對(duì)標(biāo)提升行動(dòng)搞成”運(yùn)動(dòng)”的跡象。殊不知，世界一流管理絕不是一天兩天就能形成的。
（4）重“對(duì)標(biāo)”輕“創(chuàng)標(biāo)”
部分企業(yè)在實(shí)施對(duì)標(biāo)提升過(guò)程中，重視對(duì)標(biāo)的模仿，輕視對(duì)標(biāo)實(shí)踐中的管理創(chuàng)新。雖然通過(guò)學(xué)習(xí)和模仿標(biāo)桿，能使企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平得到一定幅度的提高，但唯有管理變革與創(chuàng)新形成自身特色管理體系才是根本。
2. 對(duì)策建議
中央企業(yè)和地方國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)如何把握新形勢(shì)新機(jī)遇，通過(guò)對(duì)標(biāo)世界一流管理，推進(jìn)企業(yè)管理提升，進(jìn)而成就世界一流企業(yè)，是一個(gè)非常值得深入研究，而后更須謹(jǐn)慎行動(dòng)的管理變革。
求是咨詢?cè)诖穗A段，曾成功幫助多家央企（總部及下屬企業(yè)）開(kāi)展了對(duì)標(biāo)世界一流管理提升咨詢?？偟慕?jīng)驗(yàn)體會(huì)是：
* 一，對(duì)標(biāo)管理的出發(fā)點(diǎn)，絕不是為了管理對(duì)標(biāo)而對(duì)標(biāo)，而是，要么以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與商業(yè)模式變革為出發(fā)點(diǎn)，去尋找標(biāo)桿企業(yè)，并開(kāi)展對(duì)其管理實(shí)踐的比較與研究；要么以全球范圍內(nèi)行業(yè)標(biāo)桿企業(yè)和相關(guān)產(chǎn)品、相關(guān)業(yè)務(wù)或相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域的標(biāo)桿企業(yè)為參照點(diǎn)，去開(kāi)展企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和商業(yè)模式變革，同時(shí)進(jìn)行針對(duì)所標(biāo)桿企業(yè)管理實(shí)踐的學(xué)習(xí)與借鑒。
* 二，對(duì)標(biāo)什么樣的企業(yè)，對(duì)標(biāo)企業(yè)的什么，以及從對(duì)標(biāo)中汲取什么管理經(jīng)驗(yàn)，最終形成什么樣管理智慧，應(yīng)是中央企業(yè)和地方國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)管理的份內(nèi)之事。
研究認(rèn)為，管理變革的主角永遠(yuǎn)是企業(yè)，對(duì)標(biāo)世界一流管理提升的內(nèi)在動(dòng)力也是企業(yè)。因此，后續(xù)改革，建議各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念理念、方式方法，鼓勵(lì)、激發(fā)、引導(dǎo)、督促企業(yè)積極探索這一管理創(chuàng)新；同時(shí)，作為中央企業(yè)和地方國(guó)有重點(diǎn)企業(yè)，亦應(yīng)進(jìn)一步提升商業(yè)境界、拓展戰(zhàn)略視野、開(kāi)拓經(jīng)營(yíng)格局，主動(dòng)追求管理變革，“比、學(xué)、趕、超”創(chuàng)一流。