編者按 今年是國企董事會(huì)建設(shè)15周年，作為長期致力于完善國企法人治理結(jié)構(gòu)、規(guī)范國企董事會(huì)建設(shè)的咨詢研究人士，求是咨詢董事長安林博士特撰此文，一則以示紀(jì)念，二則指導(dǎo)未來。文章認(rèn)為，我國國企董事會(huì)建設(shè)過程，就是中國特色國企董事會(huì)形成過程。”黨組織在公司治理中的法定地位“，正是中國特色國企董事會(huì)建設(shè)的“特色”所在。本文刪減版“國企董事會(huì)建設(shè)走過的這15年”，已于2019年8月5日發(fā)表于《企業(yè)觀察報(bào)》原創(chuàng)欄目。
我國開展中國特色國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)，始于國務(wù)院國資委成立后于2004年6月所推出的《關(guān)于中央企業(yè)建立和完善國有獨(dú)資公司董事會(huì)試點(diǎn)工作的通知》。國資委為貫徹黨的十六大、十六屆三中全會(huì)精神，推進(jìn)股份制改革，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度，適應(yīng)新的國資管理體制的要求，依法規(guī)范地行使出資人權(quán)利，決定在中央企業(yè)選擇部分單位開展試點(diǎn)工作。隨之試點(diǎn)在國資委的部署下分批次有序展開。地方國有企業(yè)，亦在各級(jí)國資委的推進(jìn)下，拉開了董事會(huì)建設(shè)序幕。
如今15周年過去，我國國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)改革事業(yè)取得了巨大成就。國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)，有力推動(dòng)了國資管理體制與監(jiān)管職能的轉(zhuǎn)變，有效推進(jìn)了企業(yè)公司制改革的進(jìn)程，大大加快了國有企業(yè)市場化改革的步伐，初步開創(chuàng)了中國特色國有企業(yè)公司治理模式。回顧既往，董事會(huì)建設(shè)已走過試點(diǎn)、規(guī)范階段，正處于完善階段。此時(shí)，認(rèn)真盤點(diǎn)我國國有企業(yè)董事會(huì)建設(shè)所走過的或正在行進(jìn)的探索實(shí)踐之路，尤其是重點(diǎn)審視不同階段下之于董事會(huì)賦權(quán)與構(gòu)建的制度發(fā)展與演變歷程，將對今后更好建設(shè)中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度，進(jìn)一步深化我國國資國企改革大有裨益。
（一）試點(diǎn)階段
在部分中央企業(yè)開展董事會(huì)建設(shè)試點(diǎn)工作，早期被國務(wù)院國資委視為“最大的新聞”。國資委把忠實(shí)代表所有者利益、對出資人負(fù)責(zé)、增強(qiáng)公司市場競爭力作為董事會(huì)建設(shè)的根本宗旨。一方面，通過創(chuàng)造性建立的外部董事制度，使董事會(huì)能夠做出獨(dú)立于經(jīng)理層的客觀判斷；另一方面，通過建立董事會(huì)專門委員會(huì)和完善董事會(huì)運(yùn)作制度，使董事會(huì)能夠?qū)ζ髽I(yè)施以有效的戰(zhàn)略控制和監(jiān)督。最后，通過國資委把出資人的部分職權(quán)授予規(guī)范的董事會(huì)，來確保董事會(huì)行使選擇、考核經(jīng)理人員和決定經(jīng)理人員薪酬的職權(quán)。
試點(diǎn)主要在董事會(huì)賦權(quán)和董事會(huì)構(gòu)建兩大方面做出制度性探索。
1．關(guān)于董事會(huì)賦權(quán)
國資委分三類情形賦予董事會(huì)職權(quán)。
一是董事會(huì)依照《公司法》的規(guī)定行使的職權(quán)。如：
（1）選聘或者解聘公司總經(jīng)理(中央管理主要領(lǐng)導(dǎo)人員的企業(yè)，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，下同)，并根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；
（2）負(fù)責(zé)對總經(jīng)理的考核，決定其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)總經(jīng)理建議決定副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的報(bào)酬；
（3）決定公司的經(jīng)營計(jì)劃、投資方案(含投資設(shè)立企業(yè)、收購股權(quán)和實(shí)物資產(chǎn)投資方案)，以及公司對外擔(dān)保；
（4）制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；
（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；
（6）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案；
（7）擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案；
（8）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，決定公司分支機(jī)構(gòu)的設(shè)立或者撤銷；
（9）制定公司的基本管理制度。
二是董事會(huì)根據(jù)公司具體情況可以行使的職權(quán)。如：
（1）審核公司的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，并對其實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督；
（2）決定公司的年度經(jīng)營目標(biāo);
（3）決定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，包括風(fēng)險(xiǎn)評估、財(cái)務(wù)控制、內(nèi)部審計(jì)、法律風(fēng)險(xiǎn)控制，并對實(shí)施進(jìn)行監(jiān)控；
（4）制訂公司主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)的股份制改造方案(包括各類股權(quán)多元化方案和轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)方案)、與其他企業(yè)重組方案；
（5）除依照《條例》規(guī)定須由國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡稱國資委)批準(zhǔn)外，決定公司內(nèi)部業(yè)務(wù)重組和改革事項(xiàng)；
（6）除依照《條例》規(guī)定須由國資委批準(zhǔn)的重要子企業(yè)的重大事項(xiàng)外，依照法定程序決定或參與決定公司所投資的全資、控股、參股企業(yè)的有關(guān)事項(xiàng)；
（7）制訂公司章程草案和公司章程的修改方案。
三是董事會(huì)根據(jù)國資委的授予可行使出資人的部分職權(quán)。
2．關(guān)于董事會(huì)構(gòu)建
國資委重點(diǎn)圍繞試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)的構(gòu)成與組建作出制度性安排。
（1）董事會(huì)成員原則上不少于9人，其中至少有1名由公司職工民主選舉產(chǎn)生的職工代表。
（2）試點(diǎn)初期外部董事不少于2人，在平穩(wěn)過渡的前提下，逐步提高外部董事在董事會(huì)成員中的比例。
（3）董事會(huì)設(shè)董事長1人，可視需要設(shè)副董事長1人。
（4）公司黨委（黨組）主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)進(jìn)入董事會(huì)。
（5）黨委（黨組）書記和董事長可由一人擔(dān)任。
（6）董事會(huì)應(yīng)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)，也可設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控委員會(huì)等董事會(huì)認(rèn)為需要的其他專門委員會(huì)。
（二）規(guī)范階段
隨著中央企業(yè)試點(diǎn)單位的增多和試點(diǎn)面的擴(kuò)大，董事會(huì)試點(diǎn)取得了顯著的成效。試點(diǎn)企業(yè)董事會(huì)運(yùn)行比較健康、規(guī)范和有效。健康表現(xiàn)為董事會(huì)的作用發(fā)揮正常；規(guī)范表現(xiàn)為有機(jī)構(gòu)、有制度、有職責(zé)、有程序；有效則表現(xiàn)為對重大投融資、重大人事問題和重大經(jīng)營決策行使職能。國資委通過董事會(huì)試點(diǎn)，加強(qiáng)了對中央企業(yè)國有資產(chǎn)的監(jiān)管，有效防范了國有企業(yè)內(nèi)部人的控制。在企業(yè)內(nèi)部管理方面，試點(diǎn)成效主要體現(xiàn)為：決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)分離、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制加強(qiáng)、治理觀念與理念變革、決策水準(zhǔn)與質(zhì)量提高、經(jīng)營與管理水平提升。
但與此同時(shí)，試點(diǎn)也顯現(xiàn)或暴露出一些不足和問題。為此，國務(wù)院國資委于2009年3月頒布了《董事會(huì)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會(huì)規(guī)范運(yùn)作暫行辦法》，就四年來董事會(huì)試點(diǎn)及運(yùn)作問題作出進(jìn)一步指導(dǎo)與規(guī)范。
1．關(guān)于董事會(huì)賦權(quán)
該暫行辦法分三類情形明確了董事會(huì)職權(quán)。
一是董事會(huì)依照《公司法》規(guī)定行使的職權(quán)。如：
（1）制訂公司的年度財(cái)務(wù)決算方案、利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；
（2）制訂公司增加或者減少注冊資本的方案以及發(fā)行公司債券的方案；
（3）制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；
（4）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置，制定公司的基本管理制度。
二是董事會(huì)依據(jù)有關(guān)規(guī)定或?qū)徍艘庖娍尚惺沟穆殭?quán)。如：
（1）按照有關(guān)規(guī)定，行使對公司高級(jí)管理人員職務(wù)的管理權(quán)，決定聘任或者解聘公司總經(jīng)理，根據(jù)總經(jīng)理的提名決定聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師，決定聘任或者解聘董事會(huì)秘書；
（2）根據(jù)國資委的審核意見，決定公司的發(fā)展戰(zhàn)略和中長期發(fā)展規(guī)劃，并對其實(shí)施進(jìn)行監(jiān)控；
（3）根據(jù)國資委的審核意見，決定公司的投資計(jì)劃，批準(zhǔn)公司的交易性金融資產(chǎn)投資和非主業(yè)投資項(xiàng)目，確定應(yīng)由董事會(huì)決定的公司重大固定投資、對外投資項(xiàng)目的額度，批準(zhǔn)額度以上的投資項(xiàng)目；
（4）依據(jù)國資委有關(guān)規(guī)定，制訂公司的重大收入分配方案，包括企業(yè)工資總量預(yù)算與決算方案、企業(yè)年金方案等；批準(zhǔn)公司職工收入分配方案；
（5）外部董事人數(shù)超過董事會(huì)全體成員半數(shù)、制度健全、運(yùn)作規(guī)范的董事會(huì)，按照國資委有關(guān)規(guī)定決定公司高級(jí)管理人員的經(jīng)營業(yè)績考核和薪酬等事項(xiàng)。
三是董事會(huì)可以行使的職權(quán)。如：
（1）決定公司內(nèi)部有關(guān)重大改革重組事項(xiàng)，或者對有關(guān)事項(xiàng)作出決議，包括批準(zhǔn)清理整合公司內(nèi)部過多層級(jí)、過多數(shù)量子企業(yè)的方案，批準(zhǔn)公司內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整（包括非主業(yè)資產(chǎn)離、重組）方案，批準(zhǔn)公司勞動(dòng)、人事、分配制度改革方案，對以公司資產(chǎn)進(jìn)行股份制改革的方案作出決議，對公司職工分流安置方案、輔業(yè)改制方案和分離公司辦社會(huì)機(jī)構(gòu)方案作出決議；
（2）決定公司行使所投資企業(yè)股東權(quán)利所涉及的事項(xiàng)。
2． 關(guān)于董事會(huì)構(gòu)建
相較試點(diǎn)階段，該暫行辦法圍繞董事會(huì)構(gòu)建作出更多的制度性規(guī)范。
（1）董事會(huì)成員一般不少于7人，不超過13人。
（2）公司外部董事人數(shù)原則上應(yīng)當(dāng)超過董事會(huì)全體成員的半數(shù)。
（3）公司總經(jīng)理擔(dān)任董事，公司副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師原則上不擔(dān)任董事。
（4）公司黨委成員符合條件的，可通過法定程序進(jìn)入董事會(huì)。
（5）董事應(yīng)當(dāng)具有不同業(yè)務(wù)專長和經(jīng)驗(yàn)。
（6）董事會(huì)設(shè)董事長1人，可視需要設(shè)副董事長1至2人。
（7）公司董事長與總經(jīng)理原則上分設(shè)。
（8）推進(jìn)外部董事?lián)味麻L、總經(jīng)理擔(dān)任公司法定代表人的試點(diǎn)工作。
（9）非外部董事?lián)味麻L的，可以由外部董事?lián)胃倍麻L，協(xié)助董事長組織董事會(huì)的運(yùn)作。外部董事未擔(dān)任公司董事長、副董事長的，可以由外部董事輪流擔(dān)任外部董事召集人，一年輪換一次；也可以由全體外部董事共同推選一名外部董事召集人，但最多不超過3年應(yīng)當(dāng)重新推選。
（10）公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、審計(jì)